::: info Kurzantwort Autónomo anmelden in Spanien bedeutet: zuerst die steuerliche Anmeldung bei der Agencia Tributaria (AEAT) mit Modelo 036/037 (IAE‑Tätigkeit, Umsatzsteuer- und Einkommensteuer-Regime), dann innerhalb von max. 60 Tagen vor Start die Anmeldung bei der Seguridad Social (RETA) über Import@ss. EU-Bürger benötigen eine NIE, i. d. R. das grüne EU‑Zertifikat (Residencia) und idealerweise ein spanisches Bankkonto sowie ein digitales Zertifikat (Certificado digital). Beiträge zur Sozialversicherung richten sich seit 2023 nach dem Netto-Ertrag; Neugründer nutzen die “cuota reducida” von 80 €/Monat für 12 Monate (umgangssprachlich weiter “Tarifa Plana”). Je nach Tätigkeit sind zusätzliche Genehmigungen (z. B. kommunale “licencia de apertura”) und Compliance-Pflichten (Datenschutz, Rechnungslegung) erforderlich. :::

Voraussetzungen und Vorbereitung (EU-Bürger, 2026)#

• Identität und Aufenthalt:
  • NIE (Número de Identidad de Extranjero) – steuerliche Identnummer. Beantragung bei Policía Nacional (Extranjería) in Spanien oder vorab im spanischen Konsulat. Gebühren meist 9–12 €.
  • Bei Aufenthalt >3 Monaten: Certificado de Registro de Ciudadano de la Unión (grüne Karte). Nicht zwingend für die Anmeldung als Autónomo, in der Praxis aber oft erforderlich für Bank, Behördenzugang und Sozialversicherung.
  • Empadronamiento (Meldeeintrag im Ayuntamiento) wird für viele Wege verlangt; für AEAT/RETA genügt formell eine ladungsfähige Anschrift in Spanien, der Padrón erleichtert jedoch Nachweis und Zugang zum öffentlichen Gesundheitssystem.
• Digitale Zugänge:
  • Certificado digital FNMT oder Cl@ve Permanente/Cl@ve Firma. Für die Seguridad Social sind elektronische Verfahren verpflichtend; für die AEAT ist E‑Abgabe Standard. Einrichtung 1–3 Termine/Tage einplanen (Identifizierung + Installation).
• Bank/Kontakt:
  • Spanische IBAN zur Lastschrift der Sozialversicherungsbeiträge (débito en cuenta) und Steuerzahlungen. Getrenntes Konto geschäftlich/privat ist dringend zu empfehlen.
  • Spanische Mobilnummer für SMS‑TANs (Cl@ve, DEHú‑Benachrichtigungen).
• Vorab-Check der Tätigkeit:
  • Epígrafe IAE (wirtschaftliche Tätigkeit im Verzeichnis Impuesto sobre Actividades Económicas) bestimmen.
  • Prüfen, ob die Tätigkeit umsatzsteuerfrei ist (z. B. Gesundheitsberufe, Bildung, Versicherungen) oder besonderen Regimen unterliegt (Recargo de Equivalencia im Einzelhandel, OSS für digitale B2C‑Leistungen in der EU).
  • Bedarf an kommunaler Genehmigung (licencia de apertura/declaración responsable) und branchenspezifischen Zulassungen (Sanidad, Colegios profesionales) abklären.

ADMONITION_INFO Praxis-Tipp: Ein spanischer Gestor (Steuer-/Verwaltungsdienstleister) reduziert Anlauf- und Folgekosten durch korrekte Einrichtung (Modelo 036/037, ROI, IVA/IRPF‑Regime). Monatliche Honorare bewegen sich typischerweise zwischen 50–120 € netto für Solo‑Selbstständige ohne Mitarbeiter; komplexere Setups (EU‑Geschäfte, OSS, Lohnabrechnung) 120–250 €.

Anmeldung als Autónomo: Schritt für Schritt#

1. Steuerliche Anmeldung bei der Agencia Tributaria (AEAT) – Alta Censal

• Formular: Modelo 036 (vollständig) oder 037 (vereinfachte Variante).
• Inhalte:
  • IAE‑Epígrafe der Tätigkeit, Tätigkeitsbeginn (fecha de inicio).
  • Umsatzsteuer-Regime: Regelbesteuerung (IVA 303), Befreiung, Recargo de Equivalencia, ggf. Registrierung ROI (Registro de Operadores Intracomunitarios) für EU‑Umsätze; VIES‑Eintragung.
  • Einkommensteuer-Regime IRPF: Estimación directa simplificada (Standard bis 600.000 € Jahresumsatz), Estimación directa normal (>600.000 €) oder Estimación objetiva (módulos; nur für ausgewählte Tätigkeiten).
  • Meldepflichten zu Quellensteuern (retenciones): z. B. Modelo 111 (Angestellte oder von dir beauftragte Freiberufler), Modelo 115 (Gewerbemiete), Angaben zu Bankverbindung.
• Frist: Vor Aufnahme der Tätigkeit (am selben Tag möglich). Bestätigung (“copia censal”) aufbewahren.

1. Anmeldung bei der Seguridad Social – Alta en RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos)

• Kanal: Import@ss (TGSS). Alternativ über ein CAISS‑Büro nach Termin.
• Fristen:
  • Bis zu 60 Tage vor Tätigkeitsbeginn möglich; spätestens am Starttag muss die RETA‑Anmeldung vorliegen. Verspätungen führen zu Nachforderungen und Säumniszuschlägen.
• Angaben:
  • Tätigkeitsstart, CNAE‑Code, Mutua colaboradora (Unfallkasse), Banklastschrift.
  • Voraussichtlicher Monats‑Nettoertrag (rendimiento neto) zur Einstufung im Beitragssystem (“tramo”).
  • Ab 2019 sind Arbeitsunfälle/Berufskrankheiten (contingencias profesionales) sowie “cese de actividad” (Unternehmensstabilisierung/Arbeitslosigkeit für Selbstständige) obligatorisch mitversichert.
• Änderungen:
  • Anpassung des Beitrags‑Tramos bis zu 6‑mal jährlich möglich, jeweils mit Wirkung ab dem 1. des übernächsten Monats (Wechselanträge in Jan/Feb → Wirkung ab 1. März; Mär/Apr → 1. Mai; Mai/Jun → 1. Juli; Jul/Aug → 1. Sept.; Sep/Okt → 1. Nov.; Nov/Dez → 1. Jan. Folgejahr).

1. Kommunale Genehmigungen (falls relevant)

• Für Laden, Büro mit Publikumsverkehr, Werkstatt, Gastro: declaración responsable oder licencia de apertura beim Ayuntamiento. Gebühren und Anforderungen variieren stark nach Gemeinde und Lokalkategorie (ruhige/nicht störende vs. störende Tätigkeiten).
• Bei Homeoffice ohne Publikumsverkehr ist meist keine Öffnungsgenehmigung nötig; lokale Vorgaben prüfen.

1. Gesundheitsversorgung und elektronische Post

• Nach Alta en RETA besteht Anspruch auf öffentliche Gesundheitsversorgung. Beim INSS ggf. das Dokumento de Asistencia Sanitaria zuordnen (bei erstmaligem Zugang).
• Elektronische Zustellungen aktivieren: DEHú (Administración General del Estado). AEAT und TGSS nutzen elektronische Mitteilungen; Fristen laufen auch ohne E‑Mail‑Alarm weiter.

1. Optionales Setup

• Geschäftliche Haftpflichtversicherung (RC profesional) je nach Tätigkeit (z. B. Beratung, Handwerk).
• Buchhaltungssoftware nach spanischem Recht (ab 2025–2026 progressive Einführung manipulationssicherer Verrechnungssysteme gemäß nationalem Rechnungs­system‑Reglement; in Foral‑Regionen gelten teils eigene Vorgaben wie TicketBAI/Gipuzkoa/Bizkaia/BATUZ).

ADMONITION_WARNING Häufige Stolperfallen: Startdatum bei AEAT und RETA nicht synchronisiert (führt zu Rückfragen/Nachforderungen), falscher IAE‑Epígrafe (falsche Umsatzsteuer-/IRPF‑Regeln), fehlende ROI‑Eintragung bei EU‑B2B‑Leistungen (VIES‑Ablehnung, falsche Umsatzsteuer), Nichtbeachtung der elektronischen Zustellungen (Fristversäumnisse), und Unterlassen der Modelo‑115‑Quellensteuer bei Geschäftsmiete.

Steuern und Meldungen: was ein Autónomo laufend abgeben muss#

• Einkommensteuer (IRPF):
  • Quartalsweise Vorauszahlungen per Modelo 130 (Estimación directa): 20 % des vierteljährlichen Gewinns (Einnahmen minus abzugsfähige Ausgaben). Befreiung von 130 möglich, wenn mindestens 70 % der Einnahmen Rechnungen mit Quellensteuer (retención) sind.
  • Bei Estimación objetiva (Módulos): Modelo 131.
  • Jahreserklärung: Declaración de la Renta (Modelo D‑100), Kampagne i. d. R. April–Juni des Folgejahres.
• Umsatzsteuer (IVA):
  • Quartalserklärung Modelo 303 (Regelbesteuerung). Jahreszusammenfassung Modelo 390.
  • Intra‑EU‑Leistungen: Modelo 349 (zusammenfassende Meldung), monatlich oder vierteljährlich abhängig vom Volumen.
  • OSS/IOSS: Für digitale B2C‑Leistungen bzw. Fernverkäufe kann das One‑Stop‑Shop‑Verfahren genutzt werden.
• Quellensteuern (retenciones):
  • Modelo 111: Einbehaltene IRPF von Mitarbeitern und beauftragten inländischen Freiberuflern.
  • Modelo 115: Einbehaltene IRPF bei Miete von Geschäftsräumen (alquiler de locales de negocio). Regelsatz 19 %.
• Informative Meldungen:
  • Modelo 347: Jährliche Meldung wirtschaftlicher Beziehungen > 3.005,06 € netto mit Dritten (sofern nicht bereits umfassend im SII).
  • Ausland: Modelo 720 (Auslandsvermögen > 50.000 €) und ggf. Modelo 721 (Krypto‑Bestände im Ausland), wenn in Spanien steuerlich ansässig.

Echte Fristen- und Formularübersicht (typisch, Stand 2026)

Hinweise:

• Fälligkeiten, die auf Wochenenden/Feiertage fallen, verschieben sich auf den nächsten Werktag.
• Große Steuerpflichtige im SII (Suministro Inmediato de Información) haben abweichende, sehr kurze Meldefristen; für typische Autónomos nicht relevant.

Sozialversicherung (RETA), Beiträge und “Tarifa Plana” 2026#

• Beitragssystem nach Nettoertrag:
  • Seit RDL 13/2022 (in Kraft seit 2023) bemisst sich die monatliche RETA‑Quote nach dem erwarteten und später tatsächlich erzielten rendimiento neto. Es gibt gestaffelte Einkommensbänder (“tramos”) mit jeweils zugehöriger Monatsquote.
  • Stand 2026: Es gelten die zuletzt offiziell veröffentlichten Tabellen; Anpassungen erfolgen per Ministerialverordnung. TGSS wendet bis zu einer Neuregelung die 2025er Bänder an. Nutzung des TGSS‑Simulators empfohlen.
• Orientierung (Beispiele, rund):
  • Sehr niedrige Erträge: niedrigste Tramos im Bereich ca. 200–230 €/Monat.
  • Mittlere Erträge um 2.000 €/Monat netto: Beiträge typischerweise ca. 320–350 €/Monat.
  • Hohe Erträge ab 4.000 €/Monat netto: Beiträge im oberen Band ca. 500–600 €/Monat.
  • Jährliche Abrechnung/Abgleich: TGSS gleicht nach Vorliegen der Steuerdaten (AEAT) ab; Nachzahlungen/Erstattungen sind möglich, wenn der gewählte Tramo nicht dem tatsächlichen Nettoertrag entsprach.
• Cuota reducida (“Tarifa Plana Spanien”):
  • Neugründer zahlen 80 €/Monat für 12 Monate, unabhängig vom Ertragstramo.
  • Verlängerung um weitere 12 Monate möglich, wenn der jährliche Nettoertrag unter dem jeweils gültigen SMI (Salario Mínimo Interprofesional) liegt. Der SMI wird jährlich per Real Decreto festgelegt.
  • Parallel existieren in einigen Autonomen Gemeinschaften Zuschüsse (“cuota cero”), die die 80 € ganz oder teilweise erstatten. Programme und Budgets ändern sich; typische Beispiele gab/gibt es u. a. in Madrid, Andalusien, Region Murcia, Balearen. Bedingungen: fristgerechte Anträge, Anmeldung im Wohnsitz‑Land, oft Bindungsfristen.
• Zahlung, Fristen, Mahnregeln:
  • Einzug der RETA‑Quote per Lastschrift jeweils Monatsende. Nicht eingelöste Beiträge: Zuschlag 10 % bei Zahlung innerhalb des Folgemonats, 20 % danach, zuzüglich Verzugszinsen.
• Leistungen:
  • Krankenversicherung (über SNS), Krankengeld (baja), Mutterschaft/Vaterschaft (nacimiento y cuidado), Arbeitsunfälle/Berufskrankheiten (über Mutua), cese de actividad (unter Bedingungen).
• Pluriactividad (gleichzeitig Angestellt und Selbstständig):
  • Doppelbeiträge sind möglich; Ausgleich erfolgt nach gesetzlichen Regeln. Bei paralleler Anstellung kann Anspruch auf teilweise Erstattung bestehen; Details jeweils nach Jahresausgleich.
• Autónomo societario:
  • Geschäftsführer/gesellschafter‑Geschäftsführer einer S.L. melden sich ebenfalls in der Regel in RETA an; Beitragssystem richtet sich seit der Reform ebenfalls am Nettoertrag aus (inkl. gesellschaftsbezogener Einkünfte). Besondere Nachweisführung erforderlich.

Branchen, Lizenzen und Recht im Alltag#

• Kommunale Öffnungsgenehmigungen:
  • Declaración responsable/licencia de apertura bei Tätigkeiten mit Kundenkontakt, Lagerung, Lärm, Lebensmitteln etc. Vorab mit einem technischen Bericht (memoria técnica) rechnen; Kosten: je nach Gemeinde/Nutzung häufig 100–1.000 € Gebühren, hinzu kommen ggf. Architekt/Ingenieurhonorare.
• Berufsrecht und Kammern:
  • Reglementierte Berufe (z. B. Architekten, Ingenieure, Ärzte, Anwälte) benötigen Eintrag in das Colegio profesional. Alternativ zu RETA existieren bei einigen (Anwälte, Architekten u. a.) “mutualidades alternativas”; diese Wahl ist in der Regel nur bei Beginn der Tätigkeit möglich und bindet langfristig. Vor- und Nachteile (Leistungsumfang, Beiträge, Steuerabzug) sorgfältig prüfen.
• Gesundheit/Inspektionen:
  • Sanitäre Meldungen für Lebensmittel, Kosmetik, Gesundheitshandwerk; Risiko‑ und Präventionskonzepte können verlangt werden.
• Datenschutz und Online:
  • DSGVO/LOPDGDD‑Pflichten: Verzeichnis von Verarbeitungstätigkeiten, Auftragsverarbeitungsverträge, Cookie‑Banner/‑Policy (bei Tracking/Marketing), Impressum nach LSSI.
  • Rechnungslegung: Pflichtangaben auf Rechnungen (Name/NIF beider Parteien, Datum, fortlaufende Rechnungsnummer/Serie, Leistungsbeschreibung, Nettobetrag, Steuersatz 21/10/4 %, Steuerbetrag, ggf. IRPF‑Retención 7 % in den ersten 3 Jahren für bestimmte “profesionales”, danach 15 %).
• Mitarbeiter einstellen:
  • Als Arbeitgeber: Anmeldung einer betrieblichen Beitragskontonummer (Código de Cuenta de Cotización), Arbeitsvertrag bei SEPE registrieren, Lohnabrechnung (Nóminas), Meldungen 111/190, Prävention de Riesgos Laborales (Externe Dienstleister).

Kosten, Zeitplan und Praxis-Tipps#

Realistische Start‑ und Betriebskosten (ohne Umsatzsteuer)

Zeitplan (ohne Sonderfälle):

1. NIE/Residencia/Padrón: 1–4 Wochen, je nach Terminlage.
2. Certificado digital/Cl@ve: 1–3 Tage (inkl. Ident‑Termin).
3. AEAT‑Alta (036/037): 0–1 Tag.
4. Import@ss‑Alta RETA: 0–1 Tag.
5. Kommunale Lizenz (falls nötig): 1–4 Wochen (inkl. technischer Unterlagen).
6. ROI (EU‑Umsätze): 2–10 Werktage nach Antrag (AEAT‑Prüfung).

Praxis-Tipps:

• Einnahmen/Ausgaben strikt trennen (eigenes Konto, eigene Karten). Zahlungsnachweise erleichtern Abzug von Betriebsausgaben bei AEAT‑Prüfungen.
• IRPF‑Retención korrekt anwenden: Als “profesional” (z. B. Berater, Designer) darf in den ersten 3 vollen Tätigkeitsjahren ein reduzierter Einbehalt von 7 % auf Ausgangsrechnungen an Unternehmen/Freiberufler genutzt werden; danach 15 %. Privatkunden zahlen ohne IRPF‑Einbehalt.
• Fahrzeugkosten: IRPF‑seitig nur abziehbar bei ausschließlicher beruflicher Nutzung (strenger Nachweis). Für die IVA kann bei gemischter Nutzung ein anteiliger Vorsteuerabzug möglich sein; Dokumentation und Gestor‑Beratung empfehlenswert.
• Homeoffice: Anteilige Miete/Abschreibung und Nebenkosten nach Flächenanteil; bei Strom/Wasser/Internet greift regelmäßig die 30‑%-Pauschale auf den ermittelten Raumanteil (seit 2018er Regelung).

Häufige Folgefragen#

Reicht für EU-Bürger die Einzelunternehmer-Form oder sollte eine S.L. gegründet werden?

Für viele Gründer ist der Start als Einzelunternehmer (Autónomo) schneller und kostengünstiger. Eine S.L. (Sociedad Limitada) bietet Haftungsbeschränkung und kann ab bestimmten Gewinnniveaus steuerlich interessant sein (Körperschaftsteuer statt IRPF-Spitzensteuersatz). Allerdings erhöht sie Gründungsaufwand, Fixkosten (z. B. Notar, Register, Buchführung) und Pflichten; als Geschäftsführer wirst du oft dennoch in RETA pflichtversichert (autónomo societario).

Ab wann gelte ich in Spanien als steuerlich ansässig und was bedeutet das?

Steuerliche Ansässigkeit liegt i. d. R. vor, wenn du dich mehr als 183 Tage im Kalenderjahr in Spanien aufhältst oder sich dein wirtschaftlicher Mittelpunkt hier befindet. Als Steuerresident unterliegen Welteinkünfte der spanischen Einkommensteuer (IRPF); Doppelbesteuerungsabkommen regeln Anrechnungen. Außerdem können Informationspflichten wie Modelo 720/721 greifen (Auslandsvermögen/Krypto).

Kann ich als digitaler Nomade Rechnungen an deutsche und andere EU-Kunden stellen?

Ja. Für B2B‑Leistungen in die EU ist regelmäßig der Leistungsort beim Empfänger; mit ROI‑Eintragung wird netto ohne spanische IVA fakturiert (Reverse‑Charge, Hinweis aufs Reverse‑Charge‑Verfahren). Für B2C‑digitale Leistungen greift das OSS mit Umsatzsteuer des Verbrauchslandes; für sonstige B2C‑Leistungen gilt meist spanische IVA. VIES‑Prüfung der USt‑ID des Geschäftskunden dokumentieren.

Ist ein Gestor Pflicht und was kostet er in der Praxis?

Ein Gestor ist nicht gesetzlich vorgeschrieben, allerdings sind elektronische Abgaben, Fristen und Sonderregime ohne Routinefehler schwer handhabbar. Für Solo‑Autónomos ohne Personal liegen Monatsgebühren häufig zwischen 50–120 €; mit Payroll/EU‑Regimen zwischen 120–250 €. Die Einrichtung (036/037, ROI, Startpaket) wird oft separat mit 50–200 € berechnet.

Was passiert, wenn ich 303/130 zu spät abgebe oder zahle?

Bei verspäteter Abgabe/Zahlung erhebt die AEAT Zuschläge und Zinsen; die Höhe hängt von der Verspätung ab. Bei Selbstanzeige innerhalb kurzer Fristen sind Zuschläge niedriger; bei Mahnverfahren drohen Sanktionen. Zudem kann der Zugang zu Erstattungen blockiert werden, bis die Erklärung abgegeben ist; elektronische Postfächer (DEHú) regelmäßig prüfen.

Kann ich Arbeitslosengeld (paro) mit der Selbstständigkeit kombinieren oder kapitalisieren?

Unter bestimmten Voraussetzungen ist die “capitalización del paro” (pago único) möglich: Teile oder die gesamte Restanwartschaft werden als Startkapital ausgezahlt. Alternativ kann die Bezugsdauer zeitweise mit einer Gründung kombiniert werden (Kompatibilisierung), sofern die gesetzlichen Bedingungen erfüllt sind. Vor Gründungsstart beim SEPE informieren und Anträge fristgerecht stellen.

Fazit#

Die Anmeldung als Autónomo in Spanien folgt einem klaren Ablauf: AEAT‑Alta (Modelo 036/037) und danach oder zeitgleich die RETA‑Anmeldung über Import@ss. Digitale Identität, Banklastschrift und die korrekte Wahl von IAE‑Epígrafe, IVA‑ und IRPF‑Regime sind entscheidend für einen sauberen Start. Mit der einkommensabhängigen RETA‑Quote und der 80‑€‑“cuota reducida” ist der Einstieg kalkulierbar; Änderungsmöglichkeiten der Tramos geben Flexibilität. Laufende Pflichten (303/130, 349, 111/115, 347, Renta) erfordern Disziplin oder die Unterstützung eines Gestor. Wer frühzeitig Genehmigungen, Datenschutz und Rechnungsanforderungen klärt, minimiert Risiken und unnötige Kosten.